Видео лекция "Особенности исчисления НДС и налога на прибыль, налога на имущество в 2017 году"

Цена: 800.00
+
-
Участвовать
  • Лектор: Новикова Т.А.
  • Дата проведения: видео лекция

Программа видео лекции:

Налог на добавленную стоимость:

  1. Особенности исчисления НДС налоговыми агентами: взаимоотношения в иностранными организациями в части получения работ, услуг. Новая статья 174.2 НК РФ с 2017 года в части определения понятия «электронных услуг» и возникновения новых обязанностей налоговых агентов у организаций и ИП.
  2. Изменения в части восстановления НДС при получении субсидий с 2017 года и введение новых необлагаемых НДС операций.
  3. Особенности применения кодов видов операций, используемых при оформлении книг покупок, книг продаж, налоговых деклараций;
  4. Введение нового формата пояснений на требования налоговых органов с 2017 года., новая налоговая декларация по НДС с 2017 года, особенности применения.
  5. Ведения раздельного учета при реализации ценных бумаг и начислении процентов по займам, реализации имущественных прав и по другим операциям, не облагаемым НДС; методика ведения раздельного учета, определения совокупных расходов при ведении раздельного учета, уточнения в учетной политике отдельных вопросов раздельного учета;
  6. Методика раздельного учета при экспорте, изменения с 01 июля 2016 года в части раздельного учета при экспорте и ускоренного принятия НДС к вычету
  7. Особенности восстановления НДС при списании ТМЦ, при ликвидации основных средств и по другим основаниям в свете позиции Пленума ВАС РФ № 33;

Налог на прибыль организации:

1.Особенности  учета резервов по сомнительным  долгам и на выплату отпусков для целей исчисления налога на прибыль, разбор разных ситуаций формирования резервов: отказ от формирования резерва в новом налоговом периоде.

Изменения в формировании резерва по сомнительным долгам с 2017 года.

2. Дебиторские и кредиторские задолженности; списание безнадежных долгов, в том числе и при исключении из ЕГРЮЛ недействующих организаций (статья 64.2 ГК РФ с 01.09.2014 года; ) Определение срока исковой давности с учетом позиции Постановления Пленума ВЕРХОВНОГО Суда  от 29 сентября 2015 г. N 43; Позиция Определения Верховного Суда Российской Федерации от 11.04.2016 N 308-КГ15-16651 по вопросу контроля рыночных цен при проведении налоговых проверок;

3.Отдельные вопросы заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль: Приказ ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@ "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме": новые листы 08 и 09; отражение торгового сбора и другие особенности заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль за 2016 год.

4.Новое в исчислении налога на прибыль с 2017 года:

  • расширение понятия «взаимозависимых лиц» по контролируемым займам, изменения в статью 269 НК РФ;
  • оценка квалификации работников;
  • изменение классификации основных средств по амортизационным группам;
  • изменения в статью 312 НК РФ в части специальных положений при удержании налога с доходов у источника выплаты;
  • изменение в формировании резерва по сомнительным долгам;
  • изменение в распределении налогов между федеральным бюджетом и субъектом РФ;
  • перенос убытков на будущее;
  • беспроцентные займа – не контролируемые сделки.

Налог на имущество организаций.

  • объекты, по которым налог на имущество начисляется с кадастровой стоимости;
  • новый порядок установления льгот в соответствии  со статьей 381.1 НК РФ;
  • вопросы пересмотра и применения  кадастровой стоимости при расчете налога на имущество;
  • понятие движимого и недвижимого имущества, различные примеры решения спорных вопросов;
  • льготы при исчислении налога на имущество с кадастровой стоимости: для субъектов малого предпринимательства, при использовании объекта в производственной деятельности и другие льготы.

Все слушатели обеспечиваются раздаточными материалами в электронном виде.